P3 Gestion des obligations fiscales
Par Editions Comptazine
Catégories : Cours BTS CG
Les chapitres
Conduite de la veille fiscale
Réalisation de la veille juridique nécessaire à l’application des obligations fiscales
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Comprendre l’organisation de l’administration fiscale et les sources du droit fiscal
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QCM : Administration et droit fiscal
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L’intérêt de la fiscalité
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QCM : L’intérêt de la fiscalité
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Impôts et taxes applicables aux entreprises
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QCM : Fiscalité des entreprises
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Cadre juridique et fiscal applicable aux entreprises
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QCM : Cadre juridique et fiscal des entreprises
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Repérer et utiliser les centres de gestion et associations agréées
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QCM : Centres de gestion et associations agréées
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Les conventions fiscales internationales
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QCM : Conventions fiscales internationales
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Fiscalité des entreprises multinationales
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QCM : Fiscalité des entreprises multinationales
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Mettre en place une veille fiscale efficace (méthodes, outils, sources actualisées)
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QCM : Mettre en place une veille fiscale
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Exploiter les résultats de la veille pour mettre à jour les procédures fiscales de l’organisation
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QCM : Exploiter la veille fiscale
Identification des obligations fiscales de l’organisation
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Différents statuts juridiques, différentes impositions
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QCM : Statuts juridiques et impositions
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Différents statuts juridiques
02:32 -
Distinguer les régimes réels d’imposition (réel normal, réel simplifié)
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QCM : Régimes réels d’imposition
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Identifier les obligations fiscales des entreprises relevant du régime micro-entreprise
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QCM : Obligations fiscales du régime micro-entreprise
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Connaître les obligations déclaratives et de paiement selon le régime fiscal choisi
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QCM : Obligations fiscales des entreprises
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Les obligations fiscales : contrôles, révisions et sanctions
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QCM : Obligations fiscales, contrôles et sanctions
Elaboration de l’échéancier fiscal
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Identifier les obligations fiscales périodiques de l’entreprise
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QCM : Obligations fiscales périodiques de l’entreprise
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Construire un échéancier fiscal pratique et opérationnel
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QCM : Construire un échéancier fiscal
Traitement des opérations relatives à la TVA
Préparation de la déclaration de TVA
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TVA : Rappel sur son fonctionnement
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QCM : Fonctionnement de la TVA
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Les déclarations fiscales en ligne
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QCM : Déclarations fiscales en ligne
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La TVA
01:29 -
Focus : les régimes de TVA
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QCM : Les régimes de TVA
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Règles de déduction de la TVA
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QCM : Règles de déduction de la TVA
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Fait générateur et exigibilité de la TVA
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QCM : Fait générateur et exigibilité de la TVA
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Les échanges intracommunautaires
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QCM : Les échanges intracommunautaires
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Numéro de TVA intracommunautaire
01:34 -
TVA intracommunautaire, exportations, importations et livraisons à soi-même
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QCM : TVA et opérations internationales
Etablissement, contrôle et transmission de la déclaration de TVA
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Déclaration et paiement de la TVA
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QCM : Déclaration et paiement de la TVA
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Contrôler la cohérence des informations figurant sur la déclaration
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QCM : Contrôle de cohérence des déclarations fiscales
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Portailpro.gouv.fr
00:51 -
Archivage électronique des documents fiscaux
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QCM : Archivage électronique des documents fiscaux
Enregistrements comptables de la déclaration de TVA
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Comptabilisation de la TVA
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QCM : Comptabilisation de la TVA
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Archiver les justificatifs comptables et fiscaux relatifs à la déclaration de TVA
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QCM : Archivage des justificatifs de TVA
Conseil en matière de régime et d’options de TVA
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Les différents régimes de TVA applicables aux entreprises
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QCM : Régimes de TVA
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Les options possibles en matière de TVA
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« QCM : Options de TVA »
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L’impact financier des options de TVA sur la trésorerie de l’entreprise
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QCM : Impact financier des options de TVA
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Rédiger un conseil fiscal argumenté et adapté à la situation de l’entreprise
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« QCM : Conseil fiscal argumenté »
Contribution à l’évolution des procédures de traitement et de contrôle de TVA
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Réaliser les contrôles internes sur les procédures de traitement de la TVA
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QCM : Contrôles internes sur la TVA
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Identifier les anomalies et dysfonctionnements dans les traitements de TVA
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QCM : Identifier les anomalies en TVA
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Formuler des propositions d’amélioration des procédures de traitement et de contrôle de TVA
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QCM : Amélioration du traitement de la TVA
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Participer à la mise à jour des paramétrages du système d’information comptable (SIC) et du PGI
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QCM : Mise à jour SIC et PGI
Traitement des opérations relatives aux impôts directs
Caractérisation de la situation fiscale de l’entreprise
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Les obligations comptables et fiscales liées au régime d’imposition
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QCM : Obligations comptables IR/IS
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BNC : Bénéfices non commerciaux
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QCM : Bénéfices Non Commerciaux (BNC)
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Bénéfices industriels et commerciaux (BIC)
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QCM : Les BIC et leurs régimes
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L’assiette fiscale de l’entreprise
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QCM : Assiette fiscale
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La territorialité fiscale dans la détermination de la situation fiscale de l’entreprise
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QCM : Territorialité fiscale
Détermination du résultat fiscal (BIC ou IS)
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Calculer le résultat comptable avant retraitements fiscaux
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QCM : Résultat comptable avant retraitements fiscaux
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Les règles fiscales sur la déductibilité des charges et l’imposition des produits
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QCM : Déductibilité des charges et imposition des produits
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BNC : Détermination du résultat fiscal
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QCM : Résultat fiscal BNC
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BIC : Détermination du résultat fiscal
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QCM : Détermination du résultat fiscal BIC
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Traitement fiscal des amortissements et des provisions
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QCM : Amortissements et provisions : traitement fiscal
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Calculer et comptabiliser les plus-values et moins-values professionnelles
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QCM : Plus-values et moins-values professionnelles
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Calculer le résultat fiscal imposable après retraitements extra-comptables
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QCM : Résultat fiscal imposable et retraitements extra-comptables (IS)
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L’impôt sur les sociétés (IS)
01:25
Etablissement, contrôle et transmission de la déclaration du résultat
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Identifier la liasse fiscale adaptée au régime d’imposition de l’entreprise
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QCM : Liasse fiscale : régime d’imposition
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Compléter la liasse fiscale avec les éléments du résultat fiscal
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QCM : Compléter la liasse fiscale
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Déclaration de l’impôt sur les sociétés (IS)
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QCM : Déclaration de l’impôt sur les sociétés (IS)
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Crédit d’impôt et réduction d’impôt
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QCM : Crédit d’impôt et réduction d’impôt
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Contrôler la cohérence et la concordance des informations
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QCM : Cohérence et concordance des informations fiscales
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Transmettre la déclaration de résultat par voie électronique (télédéclaration)
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QCM : Télédéclaration de la déclaration de résultat
Liquidation et recouvrement de l’impôt sur les sociétés
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Calcul de l’impôt sur les sociétés (IS)
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Acomptes et liquidation de l’IS
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QCM : Acomptes et liquidation IS
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Connaître les pénalités et intérêts de retard en cas de non-conformité
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QCM : Pénalités et intérêts fiscaux
Enregistrement des opérations relatives à l’impôt sur les sociétés (IS)
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Comptabiliser la charge d’IS à la clôture de l’exercice
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QCM : Comptabilisation de la charge d’IS à la clôture
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Enregistrer les acomptes versés au cours de l’exercice
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QCM : Enregistrement des acomptes d’IS
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Comptabiliser le paiement du solde de l’IS
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QCM : Paiement du solde de l’IS
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Contrôler et justifier les comptes d’IS dans le système comptable
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QCM : Contrôle des comptes d’IS
Traitement particulier du régime d’imposition des Très Petites Entreprises
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Caractériser le régime fiscal de la micro-entreprise
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QCM : Régime fiscal de la micro-entreprise
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Comprendre le régime fiscal de l’auto-entrepreneur
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QCM : Régime fiscal de l’auto-entrepreneur
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Les obligations déclaratives et de paiement des TPE sous micro-régime
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QCM : Obligations des TPE au micro-régime
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Protéger le patrimoine personnel du dirigeant de TPE
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QCM : Protection du patrimoine du dirigeant de TPE
Participation au calcul de l’impôt sur le revenu (IR)
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Identifier les différentes catégories de revenus imposables
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QCM : Catégories de revenus imposables
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L’impôt sur le revenu (IR)
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QCM : L’impôt sur le revenu (IR)
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L’impôt sur le revenu
02:00 -
Déterminer le revenu net global imposable d’un foyer fiscal
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QCM : Revenu net global imposable
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Calculer l’impôt brut, les réductions et crédits d’impôt
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QCM : Calcul de l’impôt brut et réductions d’impôt
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Appliquer le prélèvement à la source et les prélèvements sociaux
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QCM : Prélèvement à la source et prélèvements sociaux
Contribution à l’évolution des procédures de traitement et de contrôle des impôts directs
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Réaliser les contrôles internes sur le traitement des impôts directs (IS, IR)
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QCM : Contrôle interne des impôts directs
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Identifier les erreurs et anomalies dans les traitements fiscaux des impôts directs
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QCM : Erreurs dans les traitements fiscaux
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Proposer des améliorations pour sécuriser le traitement des impôts directs
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QCM : Sécurisation des traitements fiscaux
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Participer à l’adaptation du système d’information comptable (SIC) pour les évolutions législatives et réglementaires
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QCM : Adaptation du SIC aux évolutions fiscales
Traitement des cas particuliers et autres impôts
Identification et recensement des autres impôts directs
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La Contribution Économique Territoriale (CET)
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QCM : Contribution Économique Territoriale (CET)
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Taxe sur les salaires
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QCM : Taxe sur les salaires
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Impôts directs spécifiques à certaines activités ou situations
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QCM : Impôts directs spécifiques
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Autres taxes
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QCM : Autres taxes professionnelles
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Établir un état récapitulatif des obligations fiscales liées aux autres impôts directs
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QCM : Autres impôts directs et obligations fiscales
Recouvrement et enregistrement des autres impôts directs
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Calculer les montants des autres impôts directs à payer (CFE, CVAE, taxes spécifiques)
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QCM : Calcul des autres impôts directs
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Modalités de paiement et les échéances des autres impôts directs
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QCM : Modalités de paiement des impôts directs
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Comptabiliser le paiement des autres impôts directs dans les comptes appropriés
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QCM : Comptabilisation des impôts directs
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Archiver les justificatifs de paiement et de calcul des autres impôts directs
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QCM : Archivage des justificatifs fiscaux
