P1 Gestion comptable des opérations commerciales — Nouv. éd.

Analyse du système d’information comptable (SIC)

Identification des caractéristiques du SIC dans l’entreprise et ses acteurs

Repérage de l’organisation comptable : la hiérarchie des travaux comptables

Repérage des sources du droit comptable et des obligations liées à l’exercice du métier

Analyse et description des mécanismes comptables : les modèles comptables, les principes d’enregistrement

Contrôle des documents commerciaux

Tenue et suivi des dossiers clients : du contrôle du devis au contrôle de l’encaissement

Tenue et suivi des dossiers fournisseurs : du contrôle de la commande au contrôle du règlement

Contrôle des opérations et des traitements dématérialisés

Conception des procédures d’archivage des documents commerciaux dans le respect des procédures comptables

Enregistrement et suivi des opérations comptables relatives aux clients

Enregistrement, contrôle et validation des opérations relatives aux clients, y compris celles générées par le PGI

Suivi des créances, contrôle et lettrage

Enregistrement, suivi des effets de commerce créés

Production de l’information relative au risque client

Analyse de la composition du portefeuille client et de son évolution

Alerte, conseil pour réduire le risque client

Relance des clients

Enregistrement et suivi des opérations relatives aux fournisseurs

Recherche des informations, y compris techniques, relatives aux factures fournisseurs

Vérification et validation des factures d’achat de bien, de service et/ou d’acquisition d’immobilisation

Mise en évidence et traitement des anomalies dans le processus achat

Enregistrement des factures d’achat de bien, de service et/ou d’acquisition d’immobilisation

Gestion des échéances relatives aux règlements des fournisseurs

Enregistrements relatifs aux opérations de financement

Réalisation des rapprochements bancaires (comptabilité de trésorerie)

Pointage des relevés et des comptes bancaires

Réalisation d’un état de rapprochement

Enregistrement des écritures de régularisation suite au rapprochement bancaire

Contribution à la performance du processus « Contrôle et traitement comptable des opérations commerciales » et la recherche de la sécurisation des opérations

Présentation des caractéristiques de l’organisation du processus « Contrôle et traitement des opérations commerciales »

Analyse du processus « Contrôle et traitement comptable des opérations commerciales »

Les chapitres

Analyse du système d’information comptable (SIC)

Identification des caractéristiques du SIC dans l’entreprise et ses acteurs

Formes d’entreprise et cadre comptable du SIC

Information comptable, information de gestion et flux de données

Acteurs, métiers et responsabilités dans le SIC

Architecture du système d’information comptable et rôle du PGI

Repérage de l’organisation comptable : la hiérarchie des travaux comptables

Chaîne des travaux comptables, de la pièce justificative aux documents de synthèse

Enregistrement en partie double dans l’organisation comptable

Schéma organisationnel de la chaîne des travaux comptables

Rôle du PGI et adaptation de l’organisation comptable

Repérage des sources du droit comptable et des obligations liées à l’exercice du métier

Sources du droit comptable et cadre réglementaire applicable

Principes comptables, image fidèle et preuve comptable

Déontologie, normes professionnelles et obligations du métier

Veille documentaire comptable et fiabilité des sources

Principes et mécanismes comptables de la TVA

Analyse et description des mécanismes comptables : les modèles comptables, les principes d’enregistrement

Flux, emplois et ressources dans les modèles comptables

Fonctionnement des comptes et technique débit-crédit

Documents de synthèse et traduction du patrimoine et du résultat

Enregistrement des opérations dans un PGI comptable

Sécurité, droits d’accès et conservation des données comptables

Contrôle des documents commerciaux

Tenue et suivi des dossiers clients : du contrôle du devis au contrôle de l’encaissement

Documents clients : cadre, mentions et validité commerciale

Réductions, acomptes et frais sur documents clients

TVA et incidence sur le contrôle des documents clients

Contrôle interne des documents clients

Mise à jour et paramétrage des dossiers clients

Tenue et suivi des dossiers fournisseurs : du contrôle de la commande au contrôle du règlement

Documents fournisseurs : cadre, mentions et contrôle d’achat

Clauses contractuelles, TVA et conditions fournisseurs

Contrôle interne et cohérence commande-facture-règlement

Montants fournisseurs : réductions, acomptes et frais à vérifier

Paramétrage des dossiers fournisseurs et données de règlement

Contrôle des opérations et des traitements dématérialisés

Données clients-fournisseurs et traitements dématérialisés

Contrôle interne et sécurité des opérations dématérialisées

Signalement et correction des anomalies sur pièces dématérialisées

Conception des procédures d’archivage des documents commerciaux dans le respect des procédures comptables

Règles d’archivage des documents commerciaux

Circuit documentaire, transmission et responsabilités

Conception d’une procédure d’archivage conforme

Enregistrement et suivi des opérations comptables relatives aux clients

Enregistrement, contrôle et validation des opérations relatives aux clients, y compris celles générées par le PGI

Comptabilisation des ventes de biens et services

Comptabilisation des acomptes, frais accessoires et emballages clients

Créances en devises et écarts de change clients

Règlements clients au comptant et à crédit

Validation des écritures clients générées ou saisies dans le PGI

Suivi des créances, contrôle et lettrage

Pointage et lettrage des comptes clients

Lettrage automatisé dans le PGI et contrôle des résultats

Anomalies de lettrage et corrections comptables

Compte rendu de contrôle des créances clients

Enregistrement, suivi des effets de commerce créés

Effets de commerce et LCR dans les règlements clients

Création et enregistrement des effets de commerce

Négociation, escompte et engagements hors bilan

Effets impayés et régularisations comptables

Production de l’information relative au risque client

Analyse de la composition du portefeuille client et de son évolution

Composition du portefeuille client et caractéristiques de la relation

Relevé annuel des ventes, encours et délais de règlement

Extraction et structuration des données du portefeuille client

Visualisation des indicateurs et repérage des anomalies

Alerte, conseil pour réduire le risque client

Encours client, ligne de crédit et balance âgée

Analyse automatisée du risque client dans le PGI

Alerte et recommandations pour réduire le risque d’impayé

Relance des clients

Procédures, niveaux et communication de relance client

Priorisation des relances à partir de la balance âgée

Génération, traçabilité et suivi des relances dans le PGI

Enregistrement et suivi des opérations relatives aux fournisseurs

Recherche des informations, y compris techniques, relatives aux factures fournisseurs

Composantes d’une facture fournisseur et informations à contrôler

Nature des achats, immobilisations et comptes à mobiliser